Nesses meus anos de consultoria tive várias experiências com esse assunto, a modelagem financeira e seus benefícios, acredito que é importante você considerar para o seu negócio também.
EBITDA
O EBITDA é um indicador financeiro que mostra a capacidade de geração de caixa operacional da empresa indica o quanto o negócio consegue gerar de lucro com a sua atividade, sem considerar os efeitos de impostos, juros, depreciação e amortização.
O EBITDA é favorável quando ele é positivo e crescente, indicando que a empresa tem uma boa produtividade, eficiência e rentabilidade, e que pode gerar valor para os seus acionistas e investidores.
Para o negócio que está sendo analisado o EBITDA será ainda mais favorável quando é maior do que o de outras empresas do mesmo setor, demonstrando uma vantagem competitiva e um diferencial de mercado, maior valorização.
Porém há que atentar para o caixa financeiro, que acontece em tempo diferente do econômico, haja vista, a questão temporal: no DRE (demonstrativo de resultado econômico) o faturamento é considerado na competência do mês/ ano de seu faturamento, enquanto no financeiro no tempo do recebimento conforme o prazo concedido ao cliente.
Caixa Econômico x Caixa Financeiro
O caixa financeiro é diferente do caixa econômico, pois leva em conta o momento em que os pagamentos e recebimentos efetivamente ocorrem, e não apenas quando são registrados contabilmente.
Isso significa que o faturamento pode não se refletir imediatamente no caixa financeiro, dependendo dos prazos de pagamento dos clientes, dos fornecedores e dos impostos.Por isso, é importante que a empresa faça um bom planejamento e controle do seu fluxo de caixa, que é o instrumento que mostra as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período.
O fluxo de caixa permite que a empresa acompanhe a sua situação financeira atual e futura, identifique possíveis problemas de liquidez, solvência e rentabilidade, e tome decisões mais assertivas sobre investimentos, financiamentos, cortes de custos, entre outras oportunidades.
Os Problemas Recorrentes de Confundir Caixa Econômico com Caixa Financeiro
Um problema recorrente enfrentado ao confundir caixa econômico com caixa financeiro é o desequilíbrio financeiro, que compromete a saúde financeira e a sustentabilidade do negócio.
O caixa econômico é o resultado da diferença entre as receitas e as despesas da empresa, sem considerar os efeitos de impostos, juros, depreciação e amortização. Já o caixa financeiro é o resultado da diferença entre as entradas e as saídas de dinheiro da empresa, considerando o momento em que elas ocorrem no período temporal.
Quando o caixa econômico é positivo e o caixa financeiro é negativo, o negócio estará gerando lucro, mas não estará conseguindo pagar suas obrigações em dia, podendo incorrer em endividamento, inadimplência e perda de credibilidade.
Quando o caixa econômico é negativo e o caixa financeiro é positivo, significa que está pagando suas contas, mas não está gerando lucro suficiente para cobrir seus custos e despesas, podendo comprometer sua rentabilidade, competitividade e crescimento e prejudicando o valor da empresa.
Para evitar esse problema, deve fazer um bom planejamento orçamentário, acompanhado da modelagem financeira e controle do seu fluxo de caixa, que é o instrumento que mostrará as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período.
O fluxo de caixa permite acompanhar sua situação financeira atual e futura (quando projetado), identifique se haverá problemas de liquidez, solvência e rentabilidade, e tome decisões mais assertivas sobre investimentos, financiamentos, cortes de custos, entre outras oportunidades.
Além disso, buscar aumentar a margem de contribuição, que é a diferença entre a receita total e os custos e despesas variáveis de cada produto ou serviço vendido. A margem de contribuição mostra o quanto cada venda contribui para o pagamento das despesas fixas e para a geração de caixa da empresa.
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Não deixe de acompanhar o seu caixa econômico e financeiro, pois eles são essenciais para o sucesso do seu negócio.
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