Atuo como Consultor de Empresas a quase 8 anos, porém outros tantos 25 anos de trabalho em empresas de grande porte, com experiências nas áreas: Financeira e Administrativa, Controladoria e Suprimentos, me habilitam a apoiar empresários e investidores, CEO, CFO na condução e administração de seus negócios. Vou fazer uma breve descrição da importância da controladoria na tomada de decisões financeiras.
A controladoria financeira é uma área essencial para o sucesso de qualquer empresa, pois é responsável por garantir a integridade, a consistência e a qualidade das informações financeiras, bem como por fornecer subsídios para a tomada de decisões estratégicas.
Em um ambiente cada vez mais complexo e dinâmico com surpresas de evolução a toda semana, a controladoria precisa se adaptar a essas mudanças e às demandas do mercado, buscando soluções inovadoras e eficazes para o controle e a gestão das operações financeiras.
Neste artigo, discutiremos a importância da controladoria na tomada de decisões financeiras, apresentando seus conceitos, funções, benefícios, desafios e tendências. Além disso, vamos sugerirmos algumas dicas e recomendações para implementar e gerenciar uma controladoria de sucesso, com base em boas práticas e ferramentas adequadas:
O que é controladoria financeira e quais são suas principais funções
A controladoria financeira é uma área da administração empresarial que se ocupa do controle orçamentário e financeiro das empresas, fornecendo informações estratégicas para a gestão e a tomada de decisões.
Tem o papel de fornecer informações e análises que irão dar suporte as decisões estratégicas, como planejamento, investimentos, projetos e riscos.
As principais funções da controladoria financeira são:
- Planejamento e controle das atividades financeiras, como o gerenciamento do fluxo de caixa, a análise de viabilidade de investimentos, o controle de custos e a elaboração de orçamentos
- Elaboração de relatórios financeiros e conformidade com as normas contábeis e regulamentações vigentes
- Análise de viabilidade econômica e financeira, identificando os pontos fortes da empresa e as oportunidades de melhoria
- Criação e revisão de estratégias financeiras, alinhando o planejamento estratégico com o operacional
- Gestão fiscal, otimizando a carga tributária e evitando multas e penalidades
- Proteção de ativos, minimizando os riscos financeiros e as perdas patrimoniais
- Assessorar e orientar os gestores na tomada de decisões, fornecendo informações relevantes e confiáveis.
O profissional dessa área, será preciso ter algumas habilidades técnicas e comportamentais, tais como:
- Desenvolvimento contínuo, para se adaptar às mudanças do mercado e da tecnologia
- Conhecimento técnico, para dominar os fundamentos contábeis e financeiros
- Habilidades de comunicação, para transmitir informações complexas de forma clara e objetiva
- Pensamento analítico, para resolver problemas, tomar decisões e antecipar tendências
- Visão estratégica, para entender o negócio de forma ampla e definir metas e planos de ação
- Proximidade com as normas de Compliance, para garantir a conformidade com as regulamentações vigentes.
É desejável que o profissional tenha fluência em inglês e experiência na área de finanças.
A formação acadêmica pode variar, mas os cursos mais comuns são Ciências Contábeis, Administração, Economia e Engenharia. Muitos profissionais também possuem especialização em controladoria.
Quais são os benefícios de uma controladoria eficiente para a sustentabilidade e competitividade das empresas
Empresas com uma controladoria implementada de maneira eficiente pode trazer diversos benefícios para a sustentabilidade e competitividade, tais como:
- Redução de riscos estratégicos em curto, médio e longo prazos, pois a controladoria monitora e analisa os aspectos contábeis e financeiros da empresa, garantindo a conformidade com as normas e regulamentações contábeis
- Visualização do cenário geral da organização, que possibilita fazer previsões para o futuro, diminuir a chance de erros e facilitar os processos decisórios, pois a controladoria fornece informações precisas e relevantes para a gestão financeira
- Fomentar direcionamento para aumento da produtividade, já que o retrabalho é evitado e a diminuição de custos desnecessários, pois a controladoria realiza o planejamento e o controle das atividades financeiras, como o gerenciamento do fluxo de caixa, a análise de investimentos, o controle de custos e a elaboração de orçamentos.
A tecnologia pode ajudar na eficiência da controladoria financeira de várias formas:
- Automatizar processos rotineiros e repetitivos, como lançamentos contábeis, reconciliação bancária e elaboração de relatórios financeiros, reduzindo erros e economizando tempo e recursos
- Integrar diferentes áreas e sistemas, como contabilidade, recursos humanos, operações e logística, proporcionando uma visão ampla do desempenho organizacional e facilitando a comunicação e a colaboração entre as áreas
- Fornecer informações estratégicas e insights valiosos, por meio de ferramentas de análise de dados, business Intelligence (BI) e dashboard interativos, auxiliando na tomada de decisões informadas e na gestão de riscos
- Aumentar a flexibilidade e a mobilidade, permitindo o acesso remoto às informações financeiras e a adaptação às mudanças do mercado e da tecnologia
- Otimizar o desempenho financeiro, identificando oportunidades de melhoria, reduzindo custos desnecessários e aumentando a produtividade.
Quais são os desafios e as tendências da controladoria no cenário atual
A controladoria é uma área que enfrenta diversos desafios e tendências no cenário atual, considerando aspectos como Open Finance, segurança cibernética e digitalização dos processos.
Alguns desses desafios e tendências são:
- Acompanhar o crescimento dos negócios digitais, garantindo e fornecendo informações de qualidade que possibilitem a tomada de decisões estratégicas pela administração
- Projetar cenários de forma eficiente, se antecipando às mudanças do mercado e às possíveis contingências para contornar possíveis surpresas, utilizando ferramentas de análise de dados, business Intelligence (BI) e dashboard interativo
- Acompanhar e revisar os orçamentos planejados, mantendo a flexibilidade e a mobilidade para se adaptar às novas demandas e oportunidades
- Estar atento às normas de Compliance, garantindo a conformidade com as regulamentações vigentes, especialmente no que se refere ao Open Finance, que é um sistema que permite o compartilhamento de dados e serviços financeiros entre diferentes instituições
- Proteger os ativos e as informações da empresa, minimizando os riscos de ataques cibernéticos e de perdas patrimoniais, investindo em tecnologias de segurança e de criptografia
- Buscar tecnologias que gerem preservação e sustentabilidade, alinhando o desempenho financeiro com os objetivos sociais e ambientais da empresa.
Como implementar e gerenciar uma controladoria de sucesso, com base em boas práticas e ferramentas adequadas
Para implementar e gerenciar uma área de controladoria em sua empresa, você deve seguir alguns passos:
- Fazer uma análise da estrutura organizacional da sua empresa, identificando os setores existentes e as necessidades de controle e planejamento
- Ter um objetivo claro para a controladoria, definindo as funções e competências, as responsabilidades e as metas da área
- Escolher o profissional que vai atuar como Controller, que deve ter conhecimentos técnicos em contabilidade, finanças, análise de dados e legislação aplicável
- Utilizar ferramentas adequadas para a gestão da controladoria, como softwares de automação, integração, análise e relatórios financeiros
- Acompanhar e avaliar os resultados da controladoria, comparando-os com os objetivos estabelecidos, benchmark e propondo melhorias contínuas.
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O cenário para 2024 será desafiador e será preciso estar atento ao planejamento de receitas e custos, assim também as despesas e monitorá-los cuidadosamente.
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